Salg af tabsgivende aktier kan reducere din skat

Gør din portefølje nytårsklar 

Har du solgt aktier med gevinst, skal du - når året slutter - betale skat af afkastet. Det samme gælder, hvis du har modtaget aktieudbytte eller udbytte fra investeringsforeninger og ETF’er. Det er dog sjældent, at samtlige aktiver i en portefølje har leveret positive afkast. Har du derfor børsnoterede aktier, der er faldet i værdi, kan du overveje at sælge dem inden årets udgang. Aktietab modregnes nemlig i de aktiegevinster, du skal betale skat af. Giver du dine investeringer et nytårstjek, kan det dermed give mulighed for at optimere din skat.

Urealiserede aktietab kan modregnes i aktieindkomsten

Det er altid en god ide at se din portefølje efter i sømmene ved årets slutning. Men netop i år er der ekstra gode muligheder for at optimere din skat på aktieindkomst. 2024 har nemlig været et år med stor afkastspredning på aktiemarkederne. Det danske aktiemarked har fx haft en begrænset stigning lidt over 5%, mens det globale marked er steget over 20%. Mange danske investorer vil derfor have aktier, der er faldet - og dermed urealiserede aktietab, som kan modregnes i aktieindkomsten.

At gøre et urealiseret tab til et reelt tab kræver, at man sælger aktien. Det kan godt føles ”forkert” at sælge aktier, der er faldet i værdi. For man har naturligvis købt aktien i forventning om, at den vil stige. Og man håber måske stadig, at kursudviklingen vil vende, og tabet dermed kan reduceres. Derfor er det naturligvis i første omgang aktier, som man har mistet tiltroen til, man skal overveje at sælge. Men det kan også være fornuftigt at sælge tabsgivende aktier, som man fortsat har tiltro til for at reducere sin aktieindkomstbeskatning. Aktierne kan altid tilbagekøbes. Her skal man dog være opmærksom på, at der er regler for, hvornår aktien kan tilbagekøbes. Som tommelfingerregel skal der gå minimum en dag.