Forældrekøb - hvad nu? Sådan bringer du din formue godt videre

Tidligere var forældrekøb af lejligheder en meget brugt måde at hjælpe sine børn godt på vej. Men strammere skatteregler, store prisstigninger på ejerlejligheder og højere renter gør, at forældrekøb nu er mindre attraktivt. Men der er heldigvis fortsat en række måder, hvorpå din formue kan gøre gavn i de næste generationer, samtidig med at du fastholder den levestandard, du ønsker. Her er tre af de bedste:

Familielån

Et familielån er en god mulighed, hvis der er tale om et større beløb, da der ikke er nogen begrænsning på lånets størrelse. Navnet er lidt vildledende, da der ikke er noget krav om, at långiver og låntager er beslægtede. Men ellers er der tale om et lån i klassisk forstand, hvor der udarbejdes et gældsbrev, der underskrives af begge parter. Men lånet kan vel at mærke være både rente- og afdragsfrit.

Ud over udarbejdelsen af gældsbrevet er der et par formelle krav, der skal være på plads. Lånet skal nemlig ydes som et såkaldt anfordringslån. Dvs. at långiver kan opsige det med kort varsel – fx 14 dage. Og så skal der være tale om et reelt gældsforhold. Det må fx ikke være en del af aftalen, at du nedskriver gælden med det skattefri gavebeløb hvert år (se nedenfor). Lån og gaver må altså ikke direkte sammenblandes.

Gave

Ønsker du ikke, at dine børn eller børnebørn skal tilbagebetale det beløb, du overdrager dem, kan det gives som gave. Endda skattefrit. Her skal du dog være opmærksom på, at der er en grænse på 76.900 kr. pr. år på den skattefri gave. Kommer du over det beløb, skal modtageren betale arveafgift på 15 %. Beløbsgrænsen bliver typisk opjusteret en smule hvert år for at følge udviklingen i det generelle prisniveau i samfundet.

Skattereglerne betyder, at hver forælder og alle bedsteforældre kan give det samme barn op til skattegrænsen hvert år. Så potentiel kan et barn modtage godt 461.000 kr. skattefrit pr. år. Det gør ingen forskel, om der er tale om dine biologiske børn/børnebørn, stedbørn eller adopterede børn, ligesom barnets alder er uden betydning. Vil du tilgodese dine svigerbørn, er der også mulighed for det. Her er beløbsgrænsen dog noget lavere, nemlig 26.900 kr.  

Arveforskud

Arveforskud er grundlæggende lig det at give en gave til sine arvinger. Beløbsgrænsen for, hvornår der skal betales skat (der her hedder boafgift), er nemlig som ovenfor på 76.900 kr. pr. år. Man kan dog kun give arveforskud til sine arvinger. Det betyder, at du som udgangspunkt ikke kan give arveforskud til dine børnebørn, hvis dine børn lever. Det kan dog lade sig gøre, hvis børnebørnene i et testamente er indsat til at arve – da de derved er blevet dine arvinger. 

Arveforskud er en god løsning, hvis du har børn, der har forskellige behov for at få økonomisk tilskud, men hvor du gerne vil stille børnene ens i sidste ende. Arveforskud skal nemlig trækkes fra modtagerens andel, når arven efter dig skal fordeles. 

Søg rådgivning, når du vil bringe din formue optimalt videre

Går du med tanker om at videregive dele af din formue til næste generation – enten som lån, gave, arveforskud eller via andre løsninger som en fond eller overdragelse af særeje – er det altid en god ide at søge rådgivning. Skattereglerne kan være komplicerede, og der er mange faktorer, der afgør, hvad der er den bedste løsning for dig og din familie.